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수록정보
수록범위 : 1권1호(2011)~10권2호(2020) |수록논문 수 : 86
연금연구
10권2호(2020년 12월) 수록논문
최근 권호 논문
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1퇴직연금 가입자 교육 부진과 시장실패 극복을 위한 교육전문기관 설립 타당성과 전략(형태/비용)에 관한 연구

저자 : 김성일 ( Kim Sung Il ) , 강영선 ( Kang Young Sun )

발행기관 : 한국연금학회 간행물 : 연금연구 10권 2호 발행 연도 : 2020 페이지 : pp. 1-52 (52 pages)

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본 연구는 퇴직연금 가입자 교육의 부진 극복의 방안으로 가입자 교육 전문기관 설립 타당성에 초점을 맞추어 이루어졌다. 가입자 교육 부진의 원인으로 시장실패와 교육부진 책임을 바탕으로 가입자 교육 전문기관 설립 타당성과의 관계를 규명했다. 아울러 가입자 교육 전문기관이 설립된다면 그 형태와 운영비용 부담에 대한 전략을 도출해 보았다. 연구 대상은 현재 우리나라 퇴직연금 사업자에서 퇴직연금 마케팅과 가입자 교육을 주도하는 담당자와 이를 지원하는 자산운용사 퇴직연금 담당자 그리고 퇴직연금 전문가들이었다. SNS 조사를 통해 111개의 설문을 분석하였다. 그 결과 시장실패중 외부효과가 높을수록 가입자 교육 전문기관 설립을 통한 교육정책 정당성 개선과 교육전문성 개선이 필요한 것으로 나타났다. 가입자 교육 부진 책임에서는 제도책임과 감독책임이 높을수록 가입자 교육 전문기관 설립을 통해 교육정책 정당성과 교육제공 어려움 개선이 될 수 있는 것으로 밝혀졌다. 가입자 교육 전문기관이 설립될 경우 형태는 기존 교육기관 주도의 경우 교육제공 어려움을 개선할 수 있으며 퇴직연금 전문가 주도의 경우 교육 전문성 개선과 교육제공 어려움 개선이 가능하다고 밝혀졌다. 가입자 교육 전문기관 운영비용 부담에 대해서는 사용자가 전적으로 부담하면 교육정책 정당성이 개선되고 사업자가 전적으로 부담하면 교육정책 정당성은 오히려 훼손되는 것으로 나타났다. 정부가 운영비용을 지원하게 되면 교육제공 어려움 개선에 도움이 되는 것으로 밝혀졌다.


This study was conducted with a focus on the feasibility of establishing a specialized institution for subscriber education as a way to overcome the sluggish education for retirement pension subscribers. The relationship between the feasibility of establishing a specialized institution for subscriber education was investigated based on the responsibilities of the market failure and the poor education as the cause of poor subscriber education. In addition, if a specialized institution for subscriber education is established, a strategy for its form and operation cost burden was derived. The subjects of this study were the person in charge of retirement pension marketing and subscriber education at the current retirement pension service provider in Korea, the retirement pension managers and retirement pension experts who support it.
111 questionnaires were analyzed through SNS survey. As a result, it was found that the higher the external effect among the market failures, the more necessary to improve the legitimacy of education policies and improve education expertise through the establishment of a specialized institution for subscriber education. In terms of the responsibility for poor subscriber education, it was found that the higher the institutional responsibility and the supervisory responsibility, the better the educational policy justice and difficulty in providing education through the establishment of a specialized institution for subscriber education. When a specialized institution for subscriber education is established, it is possible to improve the difficulty of providing education in the case of the existing education institution-led, but it is possible to improve education expertise and the difficulty in providing education in the case of retirement pension experts. For the burden of operating expenses of a specialized training institution for subscribers, the legitimacy of the education policy improved if the employer fully paid it, and the legitimacy of the education policy was rather damaged if the operator fully paid it. It has been found that if the government supports operating expenses, it will help improve the difficulty in providing education.

2퇴직연금의 다양성 탐색: 집합적 기업연금과 개인적 기업연금 비교

저자 : 정창률 ( Jung Chang Lyul )

발행기관 : 한국연금학회 간행물 : 연금연구 10권 2호 발행 연도 : 2020 페이지 : pp. 53-78 (26 pages)

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본 연구는 기업연금이 각 국의 전통과 제도적 유산에 따라서 다양한 설계가 가능한 제도라는 점을 보여주어, 한국 퇴직연금의 정책 방향성 제시를 위한 기초 연구라는 목적을 가진다. 이를 위해서 기업연금의 비중이 크지만 상이한 설계를 구축해온 네덜란드와 영국을 비교한다. 연구내용을 요약하면, 원래 공적연금과의 결합적 접근을 따라왔던 네덜란드 기업연금의 경우는 여전히 집합주의적 요소를 지속하고 있으며, 기업연금의 시장화를 추구했던 영국에서도 최근 들어서는 여러 요소에서 집합주의적 성격을 강화하고 있는 것으로 나타난다. 그러나, 기업연금의 설계를 각 국의 사회경제적 여건을 반영하기 마련이기 때문에 집합주의적 성격 강화 추세를 일반화할 수는 없다. 개인주의적 성격에 기초하여 설계된 한국의 퇴직연금이 현 시점에서 타당한 것인지에 대한 의문이 있으며, 국민연금 만으로 소득유지가 불가능한 상황에서, 한국 노후소득보장 체계에서 퇴직연금이 어떠한 역할과 기능을 할지가 본격적으로 논의되어야 한다.


This study aims to suggest the basic research for the sake of policy tendency of the Korean occupational pension by showing that the occupational pensions can be designed according to the socioeconomic background and policy legacy of each country. For this purpose, the occupational pensions between the Netherlands and UK which have had large ones are compared. To sum up research contents, whereas the occupational pension of the Netherlands which had followed the combined approach with the public pension still focuses on the collective elements of the occupational pension, the UK which had marketized occupational pensions also has recently strengthened the collective features in many elements. Nevertheless, the tendency towards collective features in the occupational pension cannot be generalised because occupational pensions are bound to reflect the socioeconomic background of each country. There are some doubts that the individual design of the Korean occupational pension is appropriate and, the functions and roles of the Korean occupational pension that reflect the current socioeconomic situations should be discussed.

3개인연금 환류세제 지원을 통한 활성화 방안 연구

저자 : 김수성 ( Kim Su Sung ) , 이정우 ( Lee Jung Woo )

발행기관 : 한국연금학회 간행물 : 연금연구 10권 2호 발행 연도 : 2020 페이지 : pp. 79-116 (38 pages)

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개인연금의 활성화를 위해서는 개인연금 제도의 개선을 비롯한 다양한 세제 지원이 이루어져야 한다. 본 연구는 개인연금 보험료에 대한 세액공제를 통해 환급받게 되는 재원을 연금불입으로 활용하는 계좌 환류제의 도입에 대한 제도적인 검토뿐만 아니라 이를 통한 개인연금 제도의 활성화를 도모하고자 하는 것이다. 현행 제도상에서 개인연금 불입액에 대하여 일정부분 환급받고 있는 금액을 연금계좌에 다시 환원하는 방법을 통해 연금 불입이 자동적으로 이루어질뿐만 아니라 궁극적으로는 환급받은 금액을 생활자금으로 소진하기보다는 노후자금으로 활용되도록 하는 계좌환급 및 계좌 환류제의 도입에 대하여 살펴보고자 한다.
이를 위해 이미 계좌 환류제를 도입하여 운용하고 있는 주요국의 사례를 살펴보고자 한다. 이미 호주와 뉴질랜드에서는 계좌 환류제를 통해 연금 불입액에 대한 세액환급액을 불입 재원으로 활용하고 있으며, 영국에서도 기여금의 20%에 상당하는 금액을 원천적으로 환급받고 이 재원을 다시 불입금의 재원으로 활용하는 제도가 시행되고 있다. 본 연구에서는 계좌 환류제의 도입에 대한 내용과 효과를 살펴보고 우리나라의 도입 가능성 및 도입에 대한 구체적인 방안을 모색해보고자 한다.
우리나라는 한 해 동안 불입한 보험료에 대하여 연금계좌 세액공제를 해주고 있다. 그런데 연말정산을 통해 환급받은 금액은 생활자금으로 소진하고 있는 경우가 많다. 본 연구는 위와 같은 상황을 감안하여 계좌 환류제를 운영하여 연금보험료 세액공제 금액이 생활자금으로 소진하기 보다는 노후 자금으로 적극적으로 활용하는 개인연금 활성화 방안을 모색하고자 하였다. 본 연구는 개인연금 불입액을 통한 환류세제 지원으로 개인연금제도를 활성화하고 세제지원 방안을 모색함으로써 침체되어가는 개인연금제도를 활성화 하고자 하였다는 점에서 의의가 있다.


Various tax support, including the improvement of the private pension system, should be provided to revitalize the individual pension system. This study aims to promote the individual pension system by not only reviewing the introduction of the account refund system, which uses the funds that are reimbursed through the tax deduction for individual pension premiums, but also to promote the individual pension system through this. Under the current system, we would like to examine the introduction of an account refund and an account refund system that not only automatically pays the pension but ultimately uses the refunded amount as a retirement fund rather than spending it as a living expenses.
To that end, we would like to look at examples of major countries that have already introduced and operated the account refund system. Already in Australia, a system called LISTO uses the tax refund amount for pension payments as a source of funds for payment, and in the U.K., a system is being implemented to receive a refund equivalent to 20 percent of the contributions and to use the funds as funds for payment again. In this study, we would like to examine the contents and effects of the introduction of the account refund system and explore specific measures for the possibility and introduction of the country.
Korea deducts pension account tax on insurance payments made during the year. However, the amount refunded through the year-end tax adjustment is often exhausted as living expenses. Considering the above situation, this study tried to find ways to activate individual pensions by operating the account refund system to actively utilize the pension premium tax deduction as retirement funds rather than exhausting it as living funds. This study is meaningful in that it was intended to revitalize the stagnant private pension system by supporting the refund tax system through private pension payments and seeking ways to support taxation.

4생체연령을 고려한 생존확률 산정에 관한 연구

저자 : 전희주 ( Heuiju Chun ) , 최경진 ( Kyung-jin Choi )

발행기관 : 한국연금학회 간행물 : 연금연구 10권 2호 발행 연도 : 2020 페이지 : pp. 117-134 (18 pages)

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건강검진 데이터 축적으로 개인별 생체연령 측정이 가능해지면서 다양한 분야에서 이를 활용하려는 추세가 증가하고 있다. 이에 본 연구는 2002년부터 2013년까지 국민건강보험 코호트DB의 20세이상 남녀 188,895명을 대상으로 건강검진 주요변수를 적용한 로지스틱회귀모형을 이용하여 10년간 생존확률 및 개인별 생체연령을 추정하였다. 추정결과 연령이 젊고 여성 일수록 실제연령보다 생체연령이 더 높게 나타나, 건강상태에 따라 실제연령과 생체연령은 달라질 수 있음을 확인하였다.
이러한 결과는 기존의 대수의 법칙이 아닌 개인별 건강상태를 반영한 차등적 보험료율 및 연금인출액 산정이 필요하며 이를 통해 금융기관의 리스크 관리 강화 및 고령자의 장수리스크 헤지에도 도움을 줄 수 있음을 시사하고 있다.


As the accumulation of health medical examination data makes it possible to measure the biological age of each individual, the trend to utilize it has been increasing in various fields compared with chronological age. Therefore, in this study, the biological age was estimated by using the individual mortality probability for 10 years using the logistic regression model, which applied major health medical diagnosis variables to 188,895 men and women over the age of 20 using the National Health Insurance cohort DB from 2002 to 2013. As a result of the estimation, the younger the age and the higher the age of women, the higher the age of the living than the actual age, so gap of the actual chronological age and the biological age may vary depending on the health condition.
These results suggest that the calculation of differential insurance premiums and pension withdrawals that reflect individual health conditions, diverging from law of large number, is necessary, which can help strengthen the risk management of financial institutions and help hedge the aged's longevity risk.

5국내 퇴직연금의 성별 연금격차 지수 (GPG index)에 관한 연구

저자 : 김호균 ( Hokyun Kim ) , 김혜경 ( Hyekyung Kim )

발행기관 : 한국연금학회 간행물 : 연금연구 10권 2호 발행 연도 : 2020 페이지 : pp. 135-153 (19 pages)

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본 연구는 성별 연금격차 개선을 위한 제도적 대응의 사전 단계인 '문제의 시각화'를 위한 지표로서 퇴직연금제도의 성별 연금격차 지수(Gender Pension Gap index)를 정의하고 추정하였다.
GPG 산정을 위해 연금 수령은 근로자퇴직급여보장법에서 연금개시 가능 연령으로 정한 55세로 가정하고, 성별 소득은 2018 국민연금 재정계산 보고서의 사업장의 성별 소득지수를 인용하였고, 연금소득은 55세 퇴직연금 종료시점 적립금을 일시납보험료로 사용하여 생명보험회사의 종신연금(whole life annuity)을 구입하였을 경우 매년 수령하는 연금연액으로 정의하였으며, 종신연금 계산시 적용하는 인구통계는 2019년 4월 이후 시행된 제9회 경험생명표의 개인연금 사망률을 사용하였다.
시뮬레이션 결과, 할인율을 2.25%라고 가정하였을 때, 성별 연금격차 지수 GPG는 33.04%로 산출되었다. 이는 향후 2.25%의 시중금리가 지속될 경우 여성 근로자의 연금소득이 남성 근로자보다 33.04% 만큼 적다는 것을 의미한다. 근로기간 중 남녀간의 소득격차가 현재보다 10% 감소할 때GPG가 2.2%p 개선되고, 남녀간 근무경력 차이가 현재보다 10% 좁혀질 경우 GPG가 0.41%p 감소하는 것으로 분석되었다. 또한 할인율에 따른 민감도를 분석한 결과, 할인율이 1%p 낮아지면 GPG는 0.68%p 증가하여 여성의 연금소득이 남성보다 더 부족해지는 것을 알 수 있었다.


This study defines and estimates the Gender Pension Gap (GPG) Index, an indicator for “Problem Visualization” which precedes institutional responses to ameliorate gender pension gaps. To calculate GPG, we assume pensions are received at 55, the pension age specified by the Act on the Guarantee of Employees' Retirement Benefits; we use the workplace gender income index presented in the 2018 National Pension Financial Projection Report as men and women's income; we define pension income as an annual amount received from the whole life annuity if a retirement pension reserve at the age of 55 when to retire is used to a net single premium; and we use the individual pension mortality rate listed on the 9th Experience Life Table implemented since April 2019 as the population statistics applied in calculating whole life annuity.
According to our simulations, GPG is calculated as 33.04%, when we assume the discount rate as 2.25%. This means that if the market interest rate continues at 2.25%, female employees' pension income will be 33.04% lower than that of male employees. GPG improves by 2.2%p, if the income gap between male and female decrease by 10% compared to the present. GPG improves by 0.41%p, if the gap in men and women's work experience decreases by 10% compared to the present. Additionally, an analysis of the sensitivity for discount rates reveals that a 1%p decrease in the discount rate worsens GPG by 0.68%p, through a greater decrease in pension income for female compared to male.

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